재경관리사 핵심 서브노트&문제풀이 세무회계 접대비 불산입 7p 3번 질문 드립니다. into621 2022년 10월 28일 19:55 공유 질문 드립니다. 일반수입금액이 100억원, 특수관계인에 대한 수입금액 25억원으로 구성 되어있다고 나와있습니다 일반수입금액 적용률을 100억원 이하 분으로 0.3%를 곱하면 특수관계인도 똑같이 0.3%를 곱하는 것으로 생각 했는 데 답과 다르게 나왔습니다. 혹시 어느 부분에서 틀린 것인지 알려주실 수 있으 실 까요? 0 댓글 댓글 1개 정렬 기준 날짜 투표수 jonggun77 2022년 10월 31일 05:32 교수님 안녕하세요 회사의 매출액은 총 125억원 인데 접대비 한도 계산 시 125억원 전체를 일반매출액으로 보아 한도를 계산 하였습니다. (회사가 작성한 접대비 서식 상 "총 수입금액 기준" 과 "일반 수입금액 기준" 접대비 한도가 동일 즉, 125억원 전체를 일반 수입금액으로 보아 계산한 것입니다) 하지만, 일반매출이 100억원, 특수관계인매출이 25억원으로 수정해야 하므로 기본한도 12,000,000 ＋ 일반수입 100억원 × 0.3% ＋ 특수관계 25억원 × 0.2% × 10%＝ 42,500,000원 이렇게 계산됩니다. 감사합니다. 0 댓글을 남기려면 로그인하세요. 원하는 것을 찾지 못하셨나요? 질문하기
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안녕하세요
회사의 매출액은 총 125억원 인데
접대비 한도 계산 시 125억원 전체를 일반매출액으로 보아 한도를 계산 하였습니다.
(회사가 작성한 접대비 서식 상 "총 수입금액 기준" 과 "일반 수입금액 기준" 접대비 한도가 동일
즉, 125억원 전체를 일반 수입금액으로 보아 계산한 것입니다)
하지만, 일반매출이 100억원, 특수관계인매출이 25억원으로 수정해야 하므로
기본한도 12,000,000 ＋ 일반수입 100억원 × 0.3% ＋ 특수관계 25억원 × 0.2% × 10%
＝ 42,500,000원 이렇게 계산됩니다.
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