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afpk 핵심문제집 모듈1 52p 9번
afpk 핵심문제집 모듈1 52p 9번문제 (최동진 교수님)
세제헤택이 있는 연금저축은 투자자산, DC형 퇴직연금과 IRP퇴직연금이 금융투자자산으로 분류하는 걸로 알고 있는데
(마) 연금저축도 금융투자자산에 들어가는게 맞나요?
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댓글
안녕하세요!
문의주신 내용 확인 후에 답변 드리겠습니다.
감사합니다~
기다려주셔서 감사합니다!
아래 선생님 답변 전해드립니다.
연금저축은 투자자산 중 금융투자자산에 포함되는 것으로 보면 됩니다.
연금저축이 투자자산(금융투자자산)으로 분류한다는것이 중요하지 금융투자냐 투자냐는 중요하지 않습니다.
아래는 AFPK 기본서 내용 참고하시면 좋을 것 같아 같이 기재합니다.
감사합니다!
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2022 AFPK 재무설계 개론 기본서 60쪽
금융투자자산은 금융자산 중 원금손실의 가능성이 있으나 저축성자산보다는 상대적으로 높은 수익을 기대할 수 있는 자산으로 주식이나 채권, 펀드, 신탁, 변액보험 등이 포함된다.
세제혜택이 있는 연금저축의 경우 장기목적성 자산이므로 연금저축의 형태(보험, 펀드, 신탁)에 관계없이 투자자산으로 분류하는 것이 바람직하다.
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