운용 투자수익률의 측정

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  국내금융무역

  2023년 12월 26일 04:53

  이패스코리아입니다. 

  정호재회계사님께 내용 전달하였습니다.

  조금만 기다려주세요.!

  감사합니다.~

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  국내금융무역

  2023년 12월 26일 06:52

  아래는 정호재회계사님의 답변입니다. 

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  (답변) 기간수익률을 계산하기 위해서는 다음과 같은 산식을 통해 산출됩니다. 

  - 기간수익률 = [배당(이자)수익+시세차익] / 기초 투자액

   

  상기 산식의 분자는 금융자산을 보유함에 따라 획득하게 되는 배당(이자)수익과 평가손익의 합계액이며, 분모는 기초 투자금액(기초 시장가)입니다. 

   

  (예시1) 0R1 = (400+600) / 10,000 =10% (분자는 배당수익 400과 평가이익 600이며, 분모는 최초 투자액 10,000원)

  1R2 = (400+200)/10,600 = 5.66% (분자는 배당수익 400과 평가이익 200이며, 분모는 1기초 투자금액 10,600원) 

  0R2 = (400+400+400+800+200) / (10,000+10,600) = 10.68% (분자는 배당수익 400*3 =1200 과 최초 투자금액 10,000에 대한 시세차익 800 + 1기초 투자금액 10,600에 대한 시세차익 200임. 분모는 최초 투자금액 10,000 + 1기초 투자금액 10,600)

   

  (예시2) 최초에 1,000만원 투자하였고 1년후 시세가 2,000만원으로 상승하여 시세차익이 1,000만원이 되었으므로 

  0R1 = 1,000 / 1,000 = 100%

   

  1기초에 자산이 2,000만원이 되었고 1기말 자산이 1,000만원으로 되었으므로 시세차손 1,000만원이 되었으므로

  1R2 = -1,000 / 2,000 = -50%

   

  (예시3) 1년 후 예상 금액 = 2,000만원 * 50% + 500만원 * 50% = 1,250만원, 시세차익 = 250만원

  0R1 = 250만원 / 1,000만원 = 25% 

   

  이해 되셨나요?

  감사합니다. ^^

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  deepper_11

  2023년 12월 27일 00:43

  감사합니다

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