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과세유형 영세 vs 수출

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rapid87

전산세무 1급

이지연 세무사님

 

매입매출전표 입력할 때,

영세율 구분은 둘다 내용이 동일한 것 같은데,

언제 12. 영세를 써야하는지 언제 16. 수출을 써야하는지 헷갈립니다.

기준이 무엇일까요?

 

감사합니다

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댓글

댓글 2개
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    ctaleez

    안녕하세요, 전산세무1급 이지연강사입니다.

    매입매출전표를 입력할 때 매출과 매입의 '유형'을 어떤 것으로 선택하느냐에 따라

    그 금액이 부가세 신고서 상의 어느 칸에 반영되는지가 결정됩니다.

    1. 매출유형 [12.영세]는 내국신용장이나 구매확인서에 의해 영세율이 적용되는 국내사업자간의 거래를 입력할 때 사용합니다. 국내거래이기 때문에 영세율세금계산서가 발급되는 거래입니다.

    부가세신고서 - 과세표준및매출세액 - 영세율 - (5)세금계산서발급분 칸에 반영됩니다.

    2. 매출유형[16.수출]은 외국으로 직수출하는 거래 등을 입력할 때 사용합니다. 국외거래이기 때문에 영세율세금계산서 발급대상이 아닌 거래입니다.

    부가세신고서 - 과세표준및매출세액 - 영세율 - (6)기타 칸에 반영됩니다.

    답변내용이 학습에 도움이 되시길 바랍니다.

    감사합니다.

     

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    rapid87

    감사합니다 ^^

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