대손충당금 조정명세서
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과정명: 전산세무 1급
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강사명: 유슬기
그냥 전기 대손 충당금 한도 초과액(손불, 익산)이 있으면 당기에 ★무조건★ (손산, 익불) 조정 하면 되는건가요??
이파트 너무 어렵네요... 다른 설명자료 없나요??
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댓글
설명 자료는 없습니다ㅠ 전기분을 무조건 추인하는 것은 말씀하신대로 맞습니다^^
쉽게 설명드리면 회계는 보충법으로 대손충당금을 계상하고, 법인세법은 총액법으로 대손충당금을 계상하는 차이입니다.
둘의 차이를 공부하신다면 쉽게 해결되실 것입니다.
감사합니다.
대손율 구할시 전기 채권 잔액도 세무상 채권 잔액인가요??
안녕하세요. 유슬기 강사 입니다. ^^ 반갑습니다.
네 맞습니다. 대손율을 구하는 전기채권 잔액도 세무상 채권잔액 입니다.
p.196 3)대손충당금조정 - 2.설정률 설명에 1% 또는 전기말 세무상 채권잔액을 이용해서
구하도록 하고 있습니다.
답변이 내용 이해에 조금이라도 도움이 되었으면 좋겠습니다.
유슬기.
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