전산세무1급 수입조정명세서

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sela525

 

 

  • 과정명: 전산세무1급

  • 강사명: 유슬기

 

71회 수입조정명세서입니다

 

 

아래는 75회 수입조정명세서입니다

71회에는 조정후수입금액명세서에 매출누락에 -2,700,000원이 입력되어있습니다

75회에는 조정후수입금액명세서에 매출누락금액은 입력되어 있지 않습니다.

 

조정후수입금액명세서 매출누락칸에 매출누락금액을 입력하는경우와 입력하지 않는 경우의

차이를 알려주세요.

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댓글

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    세무회계

    수입금액명세서와 부가가치세 과세표준과의 차이를 조정해주는 것입니다.

    부가가치세 과세표준은 세금계산서 발급을 해야 과세표준에 들어갈 것이고,

    71회 같은 경우는 2,700,000원에 해당하는 금액을 세금계산서 미발급 했습니다.

    그래서 차이가 발생해서 입력을 해준 것입니다.

    75회 같은 경우는 부가세 신고가 잘되어있다고 나와 있으니 수입금액조정명세서에만 입력해주고, 조정후수입금액명세서에는 입력해주지 않는 것입니다.

    감사합니다.

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