세무회계1급 부가세

원광진 강사님께 질문 드립니다

세무회계1급 교재 p.98 1번 문제에 매입내역 1번 공급일이 4월 23일이고, 세금계산서 발급일이 10월 22일인 경우

2기확정 신고에 어떻게 매입세액 공제가 되는건가요?

지연 수취일지라도 공급일 기준인 4월23일자로 발급 받아서 1기확정신고분 경정청구를 해야되는게 아닌가요??

10월 22일자로 발급했다면 사실과 다른 세금계산서가 되는게 아닌지.. 이해가 잘 안가네요ㅠㅠ

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댓글

  • 확인결과 기출수정내용인데 미처 반영하지 못했습니다
    학습에 혼선을 드려 송구합니다.
    4월23일을 9월23일로 수정바랍니다.
    반영하도록 하겠습니다.

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