전산세무 1급 2가지 질문 !
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과정명: 전산세무1급
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강사명: 유슬기강사님
대손충당금으로 상계처리하여 대손처리 한 것이 특수관계자와의 거래라면 대손처리 부인인가요 ??
그리고 접대비 조정명세서상 16번자리와 7번자리 차액은 어떤식으로 계산되는건지 이해가 안되네요 ㅠㅠㅠ
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댓글
대손처리한 것이 특수관계자라면 접대비로 판단하고 계산해야 하니
대손처리에서는 부인합니다.
접대비 조정명세서에서 16번과 7번은 p.207에 설명이 되어 있답니다.
7.접대비 해당 자리에 설명을 보면
7접대비 해당 - 1만원 이하 지출 = 16 총 초과금액
이렇게 계산이 된다고 쓰여져 있습니다.
다만, 1만원 이하의 지출이 아니더라도 경조사비가 있을 경우
대부분의 출제자님들은 16 총 초과금액을 계산할 때 빼고 계산 하십니다.
7접대비 해당 - 1만원 이하 지출 - 경조사비 = 16 총 초과금액
라고 생각하시면 됩니다.
유슬기.
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