[세무회계 1급] 세금계산서 지연수취 관련 질문

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minsu0127

 

 

  • 과정명: 세무회계 1급 (111Page 2번문제)
  • 강사명: 원광진 세무사





 
보시면 19년도 2기 확정신고 차감납부세액을 구하는 문제인데.
 
20년 1.25일에 신고,납부 하잖아요
 
그럼 매입관련자료에서 30만원은 익년 1.28일에 교부받았는데
 
1.25일에 신고,납부 하면서 어떻게 지연수취로 처리해서 가산세를 계산하고 매입세액 공제를 받죠?
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댓글

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    세무회계

    답변이 늦어 죄송합니다...ㅠ

    강사님 답변은 아래와 같습니다.

    -----------------------------------------

    답변드리겠습니다.

    지연수취가산세개정내용이 기출문제에 반영이 잘 되지 못한 점

    송구합니다.

    다음과 같은 내용을 추가바랍니다.(문제2 2째줄)

    "관련된 자료를 토대로 20년 1월 28일 수취한 매입자료를 반영한 경정청구서상의 부가가치세 차감납부세액을"

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