전산세무1급 질문 !!

 

 

  • 과정명: 전산세무1급

  • 강사명: 유슬기강사님

 

1. 감가상각비조정명세서에서 소액수선비는 전액 손금인정으로 알고있는데 이경우에는 세무조정이나 표에 입력 아예안하는건가여 ?

 

2. 퇴직급여조정명세서상에서 확정기여형 가입자는 그 금액 빼주고 세무조정까지 하는건가여 ??

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댓글

  • 1.회사기 비용 (예를 들어 수선비)  계정으로 처리한 경우에는 별도의 세무조정이 없겠고 

    만약 비용처리 하지 않았다면 손금산입을 해주면 됩니다. 

     

    2.p.56 참고 

    확정기여형 퇴직급여는 납입액을 모두 손금산입해주고 퇴직급여충당금 설정 대상자에서는 

    제외합니다. 손금산입만 잘 해줬다면 별도의 작성은 없습니다. 

     

    유슬기. 

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