TAT2급 P.397 P.400 질문
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과정명: TAT 2급
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강사명: 김혜숙
- P.397 재활용폐자원세액공제 예시 문제중에 9월16일자로 폐지 480,000원 어치 매입하고 영수증을 받은 걸로 나와있는데 이 같은 경우 실무에서는 3만원 초과분에 대해서 영수증수취명세서도 작성해야 맞는 건가요?
- P.400 예시 문제를 보면 과정이 2018.12.30일에 거래가 이루어진 것에 대해서 전자세금계산서 발급, 부도확인 2019.06.29, 이 날로부터 6개월 경과된 2019.12.30에 대손세액공제 회계처리 순서가 맞나요?
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댓글
강사님의 답변은 아래와 같습니다.
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답변 드리겠습니다.
P.397 영수증을 수취한 것이 아니고 우리 법인이 발행한 내용이라서 영수증수취명세서는 작성하지 않습니다.
P.400 업무프로세스 흐름은 다음과 같습니다~
2018.12.30. 전자세금계산서 발급전송과 매입매출전표입력
2019.1.25. 매출부가세에 대한 부가가치세신고 수행에 따른 세액 납부
2019.6.29. 부도확인
2019.12.30. 6개월 경과 부가세법상 대손세액공제 요건 충족하여 대손세액공제신고서 작성, 부가세신고서 8번란에 -세액반영, 전표작성
합격을 기원드립니다~
강사님께 확인 후 연락 드리겠습니다^^
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