법인세 실무
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과정명: 전산세무1급
질문1) p177쪽에 퇴직급여추계액이랑 근로퇴직급여추계액 넣는부분에 인원수는 채첨대상 아닌가요?넣을때도 있고 안넣을때도 있던데 45명이라고 넣어도 되지않나요?
질문2)p181쪽에 8기중퇴직금지급액 자리에 현실적인퇴직이 아닌면 손금불산입하고 가지지급금 유보발생이라고 조정등록해야되는데 만약 40,000,000 퇴직금지급했는데 그중에 20,000,000원이 현실적인퇴직이 아니라면 8.기중 퇴직금지급액 자리에 40,000,000-20,000,000해서 20,000,000원만 적고 조정등록을 하나요? 아니면 일단 40,000,000원을 다적고 조정등록을 하면되나요?
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댓글
1) 풀이는 기출문제 답안에 기반해서 진행한 것입니다.
출제자에 따라 넣는 분도 계시고 안 넣는 분도 계세요. 개인적으로는 넣길 권합니다만
책에 있는 내용은 기출문제 이기 때문에 기출 답안에 따라 풀이 했습니다.
2) 퇴직금지급액 자리에는 지급한 금액을 모두 입력하고 조정등록을 합니다.
유슬기.
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