TAT1급 교재713p

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rudqja226

 

 

  • 과정명:  TAT1급

  • 강사명:  김혜숙 교수님

교수님 713p 2번문제서 제가 선발행 세금계산서 2천만원에 대해

거래시기 차이가액으로 넣었다가 틀렸는데

거래시기 차이가액과 차이감액이 어떻게 다른지 알고싶습니다.

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댓글

댓글 2개
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    세무회계

    강사님 답변은 아래와 같습니다.

     

    => 답변드립니다~
    교재 463페이지를 참고하시면 좋은데요. 29.거래시기차이가산은 수입금액에는 포함되고 과세표준에는 제외되는 상황을 이야기합니다. 30.거래시기차이감액은 수입금액에는 제외되고 과세표준에는 포함되는 상황을 이야기합니다~ 본문제는 판단1순위 먼저 과세표준에 선발행세금계산서가 들어가 있으니 30번의 상황이구요~ 판단 2순위 부가세공급가액>법인세수입금액 상황이므로 +로 20,000,000입력이 되게 됩니다~

    합격을 기원드려요~^^

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    세무회계

    강사님께 문의 후 답변드리겠습니다.

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