질문드려요
Tat1급 기출문제 35회차에 대해서 질문드려요
질문1 법인세관리부분에서 3번문제에 당기말상각누계액란에서 398,880,450(184,435,650-30,000,000+175,444,800)이 어떻게 나오게 되는지 모르겠어요ㅜ
질문2 법인세관리 기부금조정명세서에서 소득금액이랑 소득금액계산내역조회부분에서 익금산입이랑 손금산입금액 부분이 다르게 나오는데 이것도 다르면 감점인가요? 선생님께서 가르쳐주신대로기타기부금 손금불산입하고 법인세과세표준및세액조정계산서에서새로불러오기 저장하고 다시 기부금조정명세서에 새로불러오기 했는데 금액이 달라요ㅜ
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댓글
답변드립니다~
질문1) 퇴직급여충당금조정명세서를 보시면
7번 기초충당금부인누계액 184,435,65원에서,
자료2.에 문제 제시문에 보시면 손금산입 30,000,000유보 부분이 차감되고
퇴직급여충당금조정명세서를 보시면 16번 한도초과액 175,444,800원이 더해진 금액입니다.
이렇게 계산하면 당기말부인누계액이 나와요~
질문2) 소득금액조정합계표의 익금자리, 손금자리 금액이 자동으로 불러와 지는 것이니 기본 백데이터에서 앞에 문제들에 대한 소득금액조정을 정확히 하셨다면 일치하게 되요. 다시 한번 앞문제까지 확인해주세요^^: 만약 시험장에 가서 이게 다르다면 앞의 문제들에서는 감점이 있지만 본문제에서는 수험생 백데이터로 계산된 기부금 조정명세서가 정확하면 괜찮아요~
합격을 진심으로 기원드립니다~^^
강사님의 답변을 기다리고 있습니다.
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