36회 tat1급 기출문제 질문있어요
질문1 원청징수관리부분에 3번문제에 원청징수이행상황신고서에
인원 총지급액 소득세 가산세
2 7,300,000 355,260
2 8,300,000 493,420 4,490
이게 정답인데
인원 총지급액 소득세 가산세
2 7,300,000 355,260
2 7,300,000 355,260 4,490
이렇게 나오는데 왜이렇게 되는지 모르겠어요
그리고 똑같이 답지대로했누데 총지급액하고 소득세도 왜 이렇게 나오는지 모르겠어요 직접계산해서 넣어야하나요
원래 불러오기해면 되지않나요ㅜ 불러오기해서 가산세만 입력하는 문제아닌가요?
질문2 법인세관리부분에 5번문제에 연구및 인력개발비 명세서에서 공제신청실은 2020년3월 31일이다 이 말은 별로 상관없는건가요?그냥 2019년도에 전부다 공제하면되나요?
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질문1) 1순위로 5월분 변동내역을 반영하고 나면 변경후처럼 내용이 나와야 하는데요. 기본급이 증가했기에 소득세가 증가했지요. 2순위로 원천징수이행상황신고서를 불러올 때 오른쪽 끝자락에 보시면 1.정기수정신고, 수정차수 1로 자료를 불러오시게 되요.
금액 변경이 안 보여진다면 상단부 불러오기를 다시 하시면 되요.
2명의 소득세가 수정전에는 355,260이었는데 수정된 상승내용을 반영하니 493,420이 되었다고 보여지는 것이고 그 차액은 138,160원(322,420 – 184,260)이 반영된 금액이예요.
질문2) 12월말 결산법인은 3월 31일까지 법인세 신고납부를 하므로 3번의 내용이 주어진 것이니 참고하시면 되시구요. 세부담을 최소화 시킬수 있도록 세무조정하라고 한 것이니 공제받을 수 있는 금액을 모두 공제받으면 되요.
합격을 진심으로 기원드립니다~^^
강사님의 답변을 기다리고 있습니다.
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