Tat1급기출문제
Tat1급 기출문제 34회차에대해 질문드려요
질문1 결산부분에 외화평가하는 문제에 (1,116.60-1,130)×18,000=-241,200이라서 외화환산손실 241,200 외화예금 241,2000 이 정답이라고 나와있는데
저 식대로 계산기에 몇번을 계산해봐도 -252,000 인데 혹시 답지가 틀린걸까요?
질문2 법인세관리에 1번 조정후 수입금액명세서에서
거래시기차이감액에 대해 질문드려요
부가가치세에는 들어가있고 법인세에는 아직 들어가있지 않으니까 부가가치세에 들어가있으니 거래시기차이가산란에
8,000,000 이라고 써야하지 않나요?
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댓글
답변드립니다~
질문1) 해답풀이 공식대로 보면 금액은 (1,116.60원 – 1,130원) = 13.4원 하락
$18,000 x 13.4원 = 241,200원 이예요.
질문2) 교재 463페이지를 참고하시면 좋은데요. 29.거래시기차이가산은 수입금액에는 포함되고 과세표준에는 제외되는 상황을 이야기합니다. 30.거래시기차이감액은 수입금액에는 제외되고 과세표준에는 포함되는 상황을 이야기합니다. 따라서 본문제는 먼저 과세표준에 선발행세금계산서가 들어가 있으니 30번의 상황이구요. 판단 2순위 부가세공급가액>법인세수입금액 상황이므로 +로 입력이 되게 됩니다~
합격을 진심으로 기원드립니다~^^
강사님의 답변을 기다리고 있습니다.
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