대손금,대손충당금 조정명세서 질문
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과정명: 전산세무1급
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강사명: 유슬기강사님
- [ 1번문제 ]
위의 문제는 8월 10일 '소멸시효완성분이 있으나 결산서 미반영하여 신고조정으로 산입'하는 건데,
1번 대손금조정하는 부분을 보면 26번 금액 전까지 작성했습니다.
[ 2번문제 ]
이것도 소멸시효완성분이 있으나 충당금 내역보면 상계처리 안함 즉, 장부에 미반영하여 신고조정으로 산입하는 내용 아닌가요?
근데 1번 대손금조정하는 란에 기재 안되있습니다.
*****질문*****
소멸시효같은 신고조정사항을 대손충당금이나 대손상각비로 결산서에 상계안해서 법인세 조정시 반영하려 할때
1번 대손금조정에 [1번 문제 ]처럼 반영하는건지 [ 2번 문제 ]처럼 생략하는게 맞는건지 헷갈립니다.
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댓글
대손금 조정은 실제로 대손충당금, 대손상각비로 회계처리 한 부분이 들어 가는 것이라 생각하시면 편합니다.
따라서 신고조정은 대손금조정 라인에 들어가지 않습니다.
실제로 79회 기출도 항목에 대해서 쓰기는 했지만 금액은 기록하지 않았답니다.
답안이 다른 이유는 출제자 분들에 따라 답안을 다르게 제공하고 계시기 떄문에
다른 것인데
결론은 79회 기출문제도 금액은 기록하지 않은 것이니
신고조정 부분에 대해서 대손금조정 부분에 입력을 안하신 것 입니다.
신고조정 사항에 대해서 대손금 조정 부분 76회 처럼 처리하셔도 되고 79회 처럼 처리하셔도
된답니다.
상관 없답니다.
유슬기.
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