전산세무1급 대손충당금 및 대손금조정명세서 질문드려요
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과정명: 전산세무1급
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강사명: 유슬기강사님
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- 대손충당금및 대손금조정명세서를 작성할때 기말현재대손금부인누계자리 전기 당기 부분에 넣는부분있잖아요!
- 만약에 전기에 대손금부인했던걸 당기에도 대손금요건 충족하지 못하면 전기자리에 +라고 적고 세무조정은없고 당기에 대손금부인액이 있으면 당기자리에 +넣고 세무조정에 대손금부인액 손금불산입 유보발생 처리하고
- 당기에 신고조정으로 손금인정한다면 당기에 -로 금액을 넣고 세무조정으로 손금산입 유보발생처리하잖아요!
- 그러면 만약에 전기에 대손금과 관련해서 부인했던걸 당기에 대손이 인정되면 전기자리에 -금액을 넣는건 알겠는데 세무조정도 해야하나요? 손금산입하고 유보감소처리해야하나요?
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댓글
네 그렇습니다. 전기에 부인당했던 내용에 대해서
손금불산입 (유보발생) 처리했던 부분이
당기에 대손의 요건을 충족했다면
당연히 손금산입 조정이 필요하면서 (유보감소) 조정이 필요하겠죠.
유슬기.
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