전산세무 1급 재무회계 책 308pg

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  usk1119

  2020년 10월 11일 00:06

  교수님

  1번 남도상사와 3번 경주 회사가 다른 점은 세금계산서의 수취 여부 입니다. 

  문제 1번 남도상사는 세금계산서를 수취했다는 이야기가 없으므로 

  공제받지 못할 매입세액 내역에 넣지 않은 것 입니다. 

  공제받지 못할 매입세액 내역에는 매입매출전표의 54불공제가 반영되는 자리로 

  불공제 사유만 된다고 하는 것이 아니라 꼭 세금계산서를 수취해야 들어 갑니다. 

   

  문제 3번 경주는 세금계산서를 수취한 거래 입니다. 

  세금계산서를 수취했다는 내용은 분양광고선전비에 대해서만 나와 있다고 질문하실 수 있는데

  국민주택규모이하 주택분양 자료에도 매수가 있습니다. 

  매수라는 정보를 줬다는 것은 세금계산서의 매수를 의미합니다. 

   

  실제로 해당 시험이 출제되었을 때 관련 이의신청에 

  출제자는 아래와 같은 답변을 내놓았습니다. 

   

  문제 2번의 2번(기각)

  ㆍ매입세액에 대해서 공급가액, 세액, 매수 정보로서 세금계산서 수령을 전제합니다.

   

  유슬기. 

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