세무1급 부가가치세 과표명세 질문드립니다.

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jepark96

 

 

  • 과정명: 전산세무1급

  • 강사명: 유슬기

289p 영민상사 문제를 풀다가 이해가 안가는점이 있어서 질문드립니다.

부가가치세 신고서 과세표준 명세에서 수입금액제외에는 어떤 금액들을 써야하는지 정확히 모르겠습니다ㅠ

예정누락 확정누락 상관없이 누락분에 대해서 기재하면 되는건가요??

누락분도 매출인데 왜 수익금액제외로 적는지 이해가 안갑니다.

실무에서는 간주임대료를 제외하고는 다 첫줄 금액에 합해서 신고했었거든요

 

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댓글

댓글 1개
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    usk1119
    교수님

    수입금액 제외 자리에는 제품매출, 상품매출 이외의 거래를 기입한다고 

    보시면 됩니다. 

    예정신고 누락이나 확정신고 누락이라고 해서 수입금액 제외 자리에 

    입력하는 것이 아니라 예정신고 누락이나 확정신고 누락 거래도 

    제품매출에 대한 거래를 누락한 것이라면 28. 자리에 포함에서 

    입력합니다. 

    수입금액 제외는 고정자산 매각 거래 및 실무에서 하신 것 처럼 

    간주임대료와 같은 제품 상품 매출 이외의 거래를 기록한다고 보시면 됩니다. 

     

     

    유슬기. 

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