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세무회계1급/원광진강사님/P399/법인세법/문제 05
안녕하세요. P399 문제 5번 질문드립니다.
물음 1, 해답에서 소득금조정합계표 전기매출채권 2,000,000(손금불, -유보)처리하셨습니다. 2,000,000원이 문제 어디에 나와 있는 것인가요? 제 풀이는 '전기 대손금 부인액 2,000,000이 회수되었다.'가 나와 있어서 매출채권 회수, 2,000,000 (익금, 유보)라고 하였습니다. 하지만 해답이 틀려서 질문 드립니다.
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담당 교수님께 전달이 되어 답변 예정입니다. 조금만 기다려주세요! 감사합니다. :)
답변드리겠습니다.
전기 손불,유보 대손금부인액 중 회수된 2,000,000원에 대한 반대 세무조정(손금산입,-유보)을 해 준 것입니다.
세법상 전년도에 채권이 있다가(유보) 회수되어서 세법과 회계의 자산차이가 없어지므로(-유보) 세무조정한것입니다.
상각채권회수회계처리와 별개로 해 주어야 하는 세무조정입니다.
참조바랍니다.
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