법인세 - 퇴직연금부담금등 조정명세서

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oco3ob

 안녕하세요. 유슬기 강사님 수업 듣고있는 수강생입니다.

다름이아니라 퇴직연금부담금등 조정명세서 실무를 풀다가 궁금한 점이 생겨서 질문 남깁니다.

[2.장부상 기말잔액] 에는 어떤 항목을 입력해야 할까요??ㅠㅠ

실무문제중 1번 동부전자/3번 한길가구는 입력을 해야하는데

2번 우리산업은 입력을 안해서요!

정확히 [2.장부상 기말잔액] 칸에는 어떤 항목이 제시되었을때 작성하는지 궁금합니다!

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댓글

댓글 1개
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    usk1119
    교수님

    문제의 특징은 p.212 동부전자, p.216 한길가구 이렇게는 

    문제 안에 퇴직급여충당금 자료가 있고 

    p.214 우리산업 문제는 퇴직급여충당금 자료가 없답니다. 

    2. 장부상 기말잔액 자리는 퇴직급여충당금에 대한 기말 금액을 

    입력하는 자리입니다. 

    퇴직급여추계액에서 기존에 퇴직급여충당금으로 손비로 계상이 된 금액이 있다면 

    그 금액을 제외한 나머지 추계액 금액을 기준으로 퇴직연금에 대한 

    손금 한도를 계산하겠다는 것을 의미합니다. 

     

    유슬기. 

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