답변함

TAT 1급, 수입금액조정명세서

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iamdgm90

답안

<익금> 위탁판매 8,000,000(유보발생)

<손금> 위탁판매 5,000,000(유보발생)

 

질문

(차) 현       금 8,000,000 (대) 매       출 8,000,000

(차) 매출원가 5,000,000 (대) 재고자산 5,000,000

 

기업회계에서 회계처리 없음이니 세무회계에서 위에 처럼 작성될텐데 왜 <손금> 재고자산 5,000,000(유보발생)이 되나요? 유보감소아닌가요?

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댓글

댓글 1개
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    khs1387
    교수님

    안녕하세요.

    더존 프로그램에서 소득처분을 할때 맨 마지막 란에서

    설정하는 용어의 유보발생은 최초의 증가개념이에요.

    즉 매출원가라고 하는 손금(-유보)의 발생(유보발생)이다. 라는 개념입니다.

    다음에 이게 해소될 경우 손금(-유보)의 감소(유보감소)가 됩니다.

    유보발생은 자적을표의 증가 란에 익금은 +로 손금은 -로 기록되요.

     

    합격을 기원드립니다.

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