Level 3 - Private Wealth MGMT 김종곤 선생님
1. LEVEL 3 PRIVATE WEALTH MGMT
2. 김종곤 선생님
[관리자분께: 질문드리는 부분에 대한 자료 함께 다 올렸으니, 추가적으로 다른 자료 올려달라는 요청은 하지 말아주시길 부탁 드립니다.]
안녕하세요, R. 29 Tax Curri Practice Problem Q21 관련입니다.
Tax savings를 reinvest하지 않았을 때 tax loss harvesting이 total tax paid를 줄이지 않는다는 logic은 이해합니다만. 이 특정 문제 상에서 내년에 market value가 cost basis 이상으로 상승했다는 말이 있어야 아래 해설 상처럼 "It only defers taxes"라는 말이 성립하지 않나요?
즉, Q20 처럼 그냥 팔았을 때는 (Q21 이 Q20과 연결되어 있습니다.)
Cost basis=75,000, Market value= 50,000 ,T=30%, therefore tax saving = -25,000*0.3=-7500 이 성립합니다.
그런데 Q21에서는 Q20 과 똑같이 팔고 , 판 돈 (50,000)로 다시 투자한 후 내년에 팝니다. 즉 Cost Basis= 50,000
그런데 여기서 내년에 capital gain 즉 market value > cost basis 가 없으면 taxable income도 없는 것인데, 이 경우에 Deferred tax 라는게 이해가 되질 않습니다. 위에서 말씀 드렸듯이, general principle 은 이해가 됩니다만, 이 특정 문제가 이해가 되지 않습니다. 도움 부탁 드립니다.
댓글
안녕하세요. 이패스코리아입니다.
강사님께 문의 후 답변 드리겠습니다.
안녕하세요?
맞습니다. 어차피 Taxation과 관련된 모든 언급은 Positive return이 있다는 걸 전제로 합니다. 손실만 있는 경우 taxation을 거론할 필요가 없지요.
감사합니다.
김종곤
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