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조정후 수입금액명세서

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sanso0105

안녕하세요.

TAT1급 교재 P598~ 에서 2번 조정후 수입금액명세서 질문드립니다.

3. 영업외비용으로 처리한 매출에누리액은 부가가치세신고서에 반영되지 않았다.

에서요... 수입금액과의 차액내용 입력할때요...부가가치세신고서에 반영되지 않았기에..-(마이너스)로 입력해야하는데... 매출에누리액이어서 +(플러스)로 입력하는 건가요?

답변부탁드립니다.

 

감사합니다.

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댓글

댓글 1개
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    khs1387
    교수님

    안녕하세요.

    부가세신고시의 수입금액과 법인세 신고시의 수입금액의 차이를 검토하는 것이므로, 

    부가세신고시 매출에서 차감되는 매출에누리가 차감되지 않았으니 부가세신고시 800,000원이 수입금액으로 되어있다는 의미에서 +800,000입니다.

    말씀하신대로 매출에 차감내용인 매출에누리라 좀 헷갈리실 듯해요.

    차액을 검토하실때

    부가세신고시에는 있는데 법인세 신고시에는 없다면 +입력

    부가세신고시에는 없는데 법인세 신고시에는 있다면 -입력으로 기준을 잡으시면 되세요.

    합격을 기원드립니다.

     

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