답변함
CFA level3 PWM 테스트뱅크 45,48번 질문 (김종곤 강사님)
1. 테스트뱅크 45번 문제에서의 non-dividend-paying account 와 12번 문제에서의 TDA의 차이가 궁금합니다.
45번 풀이과정에서 10년 후 금액은 100,000[(1+8%)^10*(1-0.2)+0.2]로,
원금에 대한 세금을 도로 가산해주는데,
12번에서도 마찬가지로 income 과 capital gain 에 대해 20% 출구과세임에도
원금에 대한 세금은 도로 가산하지 않습니다.
단순히 12번은 TDA이기 때문에 TDA 공식에 준해서 풀이하고,
45번은 TDA가 아니라 non-dividend-paying account 이기에 풀이법이 다른건지 궁금합니다.
2. 테스트뱅크 48번 정답은 $2,500,000이 아니라 $8,500,000이 아닌가요?
강의 및 정답풀이에는 minimum bequest가 $2,500,000이라고 돼 있는데,
그렇게 되면 Jack이 필요로 하는 USD 8,000,000에도 충족하지 못하는 금액이며,
community property로 충분히 공제 받게 되는 금액입니다.
community property 금액인 6백만불에서 2.5백만불을 가산한USD 8,500,000이
정확한 답이 아닌가요?
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댓글
안녕하세요. 이패스코리아입니다.
강사님께 문의 후 답변 전달 드리겠습니다.
감사합니다.
안녕하세요?
1. 12번 문제는 TDA이고 45번 문제는 그냥 Taxable Account입니다. 당연히 최종 인출시점에서 투자원금에 대한 출구과세 여부가 다릅니다.
2. Jack의 Needs 8,000,000 - Legal right 6,000,000 = Needed bequest form Betty(Net of Taxes) = 2,000,000입니다. 따라서 세전 기준으로는 2,000,000/(1-0.2) = 2,500,000입니다.
감사합니다.
김종곤
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