답변함
전산세무 1급
안녕하세요.
법인세법 책 오류 및 질문입니다.
1. 181페이지 예제 2번, 182페이지 예제 3번
신고일 오류
수정 후 맞는 방법까지 알려주세요.
2. 183페이지 예제 4번
평가조정 계산에
원재료 세법상 신고방법 7,500,000 무신고 임의변경시 7,530,000 으로 적혀있는데
둘 자리가 바뀐 것 아닌지 궁금합니다.
3. 218페이지 예제 2번
가지급금 안대표 42,000,000을
적요 1/1 전기이월로 했는데 왜 1/1 지급이 아닌지 궁금합니다.
다른 분들도 책의 오류나 오타를 질문하는 글을 올리는 것 같은데
왜 정오표에 수정반영되지 않나요?
이론부분도 오타나 정답매치 등 잘못된 부분이 정말 많았는데 실무만 몇개 반영되어 있고 정오표에 하나도 반영되어 있지 않았습니다.
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안녕하세요. 이패스코리아 전산세무1급 정아름 강사입니다.
교재 오류로 불편을 드려 죄송합니다. 질문 순서대로 정리했습니다.
※ 1·2번 오류는 모두 해설 화면의 입력값 오류이고, 세무조정 결과는 교재와 같습니다.
1. 예제 2번·3번
[예제 2번]1기 법인세신고기한은 회사의 회계기간을 확인해야하는 문제가 있으므로,
문제에서 추가적으로 2020년 3월 31일로 지정하겠습니다.(백데이터가 너무 오래된 과거 기출문제라 1기와 같지는 않습니다)
· 원재료 신고일: 2020-03-01 → 2020-03-31 (지정한 신고일, 제품과 동일)
· 재공품 비고: 임의변경 → 무신고
[예제 3번]
· 제품 신고일: 2025-09-10 → 2026-09-10
· 재공품 신고일: 2017-01-02 → 2011-01-02
· 원재료 신고일: 2025-01-02 → 2011-01-02
(10/20 변경신고는 기한이 지나 당기 불인정 → 당초 신고한 총평균법 기준)
2. 예제 4번 원재료 금액
자리가 바뀌었습니다.
→ 큰 금액(7,530,000원) 기준 조정은 같아서, 손금불산입 530,000원(유보)은 그대로입니다.
3. 안대표 가지급금 적요
· 문제 자료(대여일 1/1) 기준으로는 '2. 지급, 1/1'이 더 맞습니다.
· '전기이월'로 입력해도 날짜가 1/1로 잡혀서 일수·적수가 같습니다.
→ 어느 쪽으로 입력해도 괜찮습니다.
4. 정오표 반영
정오표에 제때 반영하지 못해 불편을 드린 점 죄송합니다. 이번에 주신 내용은 모두 정오표에 올리겠습니다. 감사합니다.
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