답변함

세무회계1급 432페이지 4번문제

dpr_korea

2022년 05월 31일 04:13

전기에 회사에서 미수이자 5,000,000 / 이자수익 5,000,000 회계처리 하였고, 이에대한 세무조정은 없었으므로

이자수익에 대한 법인세를 납부를 했을텐데 당기에 (익금산입) 국채이자 5,000,000(기타) 처분을 하면 이에대한

이중과세적용이 되는거 아닌가요?

463페이지 14번문제 전기오류수정이익 채무면제익도 똑같아서 질문드립니다.

댓글 2개

고객센터 상담관리자
2022년 05월 31일 05:22

관리자

안녕하세요 이패스코리아입니다~

학습질의 정상 접수되셨으며

강사님께 회신이 오는대로 답변 드리겠습니다!

감사합니다.

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azy9296
2022년 05월 31일 05:33

답변드리겠습니다.
전기 경정청구(익금불산입, -유보)는 회사의 선택입니다.
그 불이익은 회사가 부담하는 것입니다.
당기 익금산입,기타사외유출로 이중과세되는 것은 회사가 전기분 경정청구를 하지 않았기 때문입니다.
참조바랍니다.

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