답변함
전산세무2급 챕터6 부가세 계산과 납부 p262 (차지연 세무사님 강의)
안녕하세요. p262에 있는 문제를 풀어보고 있어요
불공제 매입세액 정산할 때 631,400 나오는 건 알겠는데, 240,000 이건 왜 나오는지 모르겠어요
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댓글
안녕하세요.
p. 262의 [예제2]는 [예제1]과 연결되는 문제입니다.
[예제1]에서 2022년 1기 예정신고 시 불공제받은 매입세액은
[예제2]에서 2022년 1기 확정신고 시 중복이므로 차감하여야 합니다.
631,400원은 1월부터 6월까지 6개월치의 불공제매입세액이고
1기 확정신고기간에서 요구하는 불공제금액은 4월 - 6월까지의
금액이므로 1월 - 3월까지의 불공제금액 240,000원은 차감하여야 합니다.
감사합니다!
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