답변함
FAT 1급 부가세 분개 유무 관련
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과정명: FAT 1급
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강사명: 김혜숙
안녕하세요 김혜숙 교수님
다름이 아니라 '일반전표'입력 문제를 풀다가 이건 '부가세' 문제인것 같은데 하는 문제들이 몇개씩 보여서
질문드립니다
예를 들어
fat1급 377페이지 9월 9일자에 휴대폰 요금 문제가 있습니다. 계속 생각해봐도 휴대폰 요금 청구서에 부가세가 찍혀있는걸 본것 같은데, 부가세 대급금 관련 분개가 없습니다.
384페이지에 있는 11월 13일 전화요금 청구서에는 부가세 대급금 관련 분개가 있는데 말입니다.
9월 9일이든 9월 13일이든 어차피 휴대폰 요금은 회사내는데 회사는 최종소비자니까 부가세 대급금이 없다..
도 아닌것 같습니다... 둘다 재화의 공급이고, 둘다 사업자이고... 음....
378페이지 9월 26일과 385페이지 11월 14일
376페이지 9월 5일과 .386페이지 11월 25일
도 비슷한 내용인데 어떤건 부가세 관련 분개가 있고 어느것은 없습니다...
왜일까요?
+385페이지 11월 15일, 11월 16일은 접대비관련이니까 매입세액 불공제 아닌가요?
밑에 있는 11월 17일 접대비는 매입세액 불공제인데 말이죠...
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안녕하세요. 답변드릴께요^^
1. 판매비와관리비 분개문제에 수록된 통신비 등의 문제는 계정과목 연습을 위해 수록된 문제라서 부가세를 생략하고 문제를 제시한 부분이라 생각하시면 되세요. 질문을 받고 보니 부가세가 과세되는 문제로 해석되는 부분은개정판을 낼 때는 단서를 제시하도록 해야겠네요. 감사합니다.
2. 접대비관련 매입세액불공제는 부가세가 있는 세금계산서 일경우 54.불공제매입으로 처리하여 부가세신고를 진행하는데 계산서는 부가세가 없는 면세품목이므로 매입세액불공제와 관계없는 거래입니다.
합격을 기원드립니다.
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