답변함
모의고사5회 문제3.법인세 추산 질문
안녕하세요!
모의고사5회 문제3.법인세 추산 문제에서
합계잔액시산표 조회시 5,270,000원은
8/31 선납세금 5,200,000 / 법인세 5,200,000
6/29 선납세금 70,000 / 이자수익 70,000
이 합쳐진 선납세금 5,270,000원인데,
선납세금 법인세로 수동결산할때 법인세로 예납했던 5,2000,000원만
차대변바꿔줘야하는것 아닌가요...??
정답해설엔 5,270,000원을 차대변바꿔놨길래...문의드립니다..
-
과정명: TAT2급
-
강사명: 김혜숙
0
댓글
답변드립니다.
6월 29일 이자소득에 대한 선납세금도
법인이 이자수익을 벌어들이면서 원천징수당한 선납법인세예요.
따라서 8월 31일 중간예납세액 선납세금과 함께
기말에 법인세등으로 대체하여 회계처리합니다.
합격을 기원드립니다^^
회원님의 질의 내용이 접수되었습니다.
담당 교수님께 전달이 되어 답변 예정입니다. 조금만 기다려주세요! 감사합니다. :)
댓글을 남기려면 로그인하세요.