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TAT 1급 709쪽 및 950쪽 질문

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y2kpark2

 

 

  • 과정명: TAT 1급

  • 강사명: 김혜숙 강사님

TAT 1급 709쪽 및 950쪽에 관한 질문입니다.

답지에 보면 54. 불공으로 입력해서 (차변) 원재료 11,000,000으로 처리했는데

51.과세매입으로 하여 (차변) 원재료 10,000,000원 나머지는 부가세 예수금 1,000,000원으로 하고

부가세신고서에 공제받지못할매입세액(16)란에 10,000,000원 1,000,000원 입력하여야 맞는 것 아닌가요?

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댓글

댓글 2개
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    고객센터 상담관리자
    관리자

    회원님의 질의 내용이 접수되었습니다. 


    담당 교수님께 전달이 되어 답변 예정입니다. 조금만 기다려주세요!

    감사합니다. :)

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    khs1387
    교수님

    답변드립니다.

    매입매출전표입력 유형 중
    54불공 매입유형은 54번 자체가
    부가세신고서의 10번란. 고정자산의 경우는 11번란에 금액이 반영되었다가 16번란의 불공제 매입세액으로 작성되어 매입세액 '0'효과로 반영되는 유형입니다.

    즉 10번(또는 11번)과 16번에 자동 반영되게하는 유형이 54유형인거지요.

    질의하신 51유형은
    10번(또는 11번)에 들어가고 16번에는 자동 안 들어가므로 수동으로 입력해줘야하는 불편함이 있어요.또한 부속서류인 매입세액불공제내역에도 반영이 안 되지요.
    또한 51번 유형은 매입세액 부가세대급금이 띄워지며 공제받는 세액으로 회계처리가 되니 문제가 됩니다.

    합격을 기원드립니다.

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