TAT2급 매입세액 불공에서 공통매입세액 회계처리는 매입전표로 하면 안되나요? woocw 2022년 08월 17일 06:52 공유 매입세액불공제 거래의 부가가치세 신고 p247~252(김혜숙) TAT2급 매입세액 불공에서 공통매입세액 회계처리는 매입전표로 하면 안되나요? 0 댓글 댓글 1개 정렬 기준 날짜 투표수 khs1387 2022년 08월 22일 05:51 교수님 안녕하세요. 답변드립니다~^^ 매입매출전표의 매입전표는 부가가치세신고와 부속서류에 반영이 되는 부분인데요. 이미 세금계산서에 의해서 54불공매입으로 증빙에 의한 매입전표입력을 했고, 부속서류인 '공제받지 못할 매입세액'의 입력에 의해 안분계산분이 부가세신고서에 자동반영이 되므로 매입전표에 반영할 부분은 없습니다. 부가세신고서에는 안분 반영이 되었는데 회계처리는 안 되었기에 일반전표에 반영하여 회계 장부와 부가세신고서의 금액을 일치시켜주게 됩니다. 합격을 기원드립니다!! 0 댓글을 남기려면 로그인하세요. 원하는 것을 찾지 못하셨나요? 질문하기
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안녕하세요. 답변드립니다~^^
매입매출전표의 매입전표는 부가가치세신고와 부속서류에 반영이 되는 부분인데요.
이미 세금계산서에 의해서 54불공매입으로 증빙에 의한 매입전표입력을 했고,
부속서류인 '공제받지 못할 매입세액'의 입력에 의해 안분계산분이
부가세신고서에 자동반영이 되므로 매입전표에 반영할 부분은 없습니다.
부가세신고서에는 안분 반영이 되었는데 회계처리는 안 되었기에 일반전표에 반영하여 회계
장부와 부가세신고서의 금액을 일치시켜주게 됩니다.
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