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azy9296

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Latest activity by azy9296
  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 질문1. 외국법인으로 받은 배당은 원천징수와 무관하게 gross-up대상소득이 아닙니다. 질문2. 늦게 수정한 점 송구합니다. 라디오 해설등 받는 금품은 인적용역(60% 의제필요경비인정)에 해당합니다. 사례금은 인적용역에서 제외합니다.  즉, 라디오 해설등받는 금품을 사례금으로 표현했지만 인적용역에 해당하여 60% 의제필요경비를 적용...

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    수정답변드립니다. 기타소득에는 다음의 소득이 열거되어있습니다. 사례금(직무관련 거래처로부터 지급받는 금품등) : 별도 필요경비가 확인되어야 됩니다. 일시적인 라디오해설등의 인적용역 : 의제필요경비 60%가 인정되는 인적용역이 됩니다. 결국, 자료 중 20,000,000원을 10,000,000원으로 수정하고 답안의 20,000,000원*20%를 10,0...

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 1.08//=0.9259259=0.857338=0.7938324GT2.577096987 위를 참조바라며 주의할 점은 GT에 누적된 금액을 클리어하고 입력하셔야 합니다. 참조바랍니다.

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    추가 : 매입세액공제되나 지연수취가산세 0.5%가 적용됩니다.

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 300,000원에 대한 매입세액이 공제처리되어 있습니다.(당기 매입액 3,000,000원에 500,000원이 포함되어 있습니다.) 불공제매입세액은 비영업용소형승용차에 대한 불공제분입니다. 참조바랍니다.

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 중소기업투자세액공제가 더 크므로 중소기업투자세액공제를 받아야 합니다. 오해하고 있는 부분은 중소기업특별세액감면을 먼저 적용하고 중소기업투자세액공제는 이월해서 공제되는 것이 아니라 둘 중 하나만 적용한다는 것입니다. 그러므로 큰 금액으로 중소기업특별세액감면은 당기만 적용하고 중소기업투자세액공제는 당기와 이후연도로 이월하여 공제받는 것입...

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 당기발생 재료원가 480,000원은 공정초기 0%시점에 모두 발생합니다. 그러므로, 당기착수량 중 완성된 1,800개(100%)와 기말재공품 600개(70%) 모두 0%시점에 재료원가가 모두 발생하여 0%시점에 기말재공품 600개(70%)도 재료원가는 100% 진행된 것입니다.(기초재공품 200개(60%)는 전기 0%에 이미 100%...

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 연금의 현가계수는 1.08//=1M+3번 MR시2.5770969 이 나오지 않는 경우는 입력 전에 MC로 누적된 값을 클리어 시켜주어야 합니다. 그렇지 않으면 계속 누적된 값이 더해집니다. 참조바랍니다.

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    틀린 답안입니다. 수입금액이 큰 업종으로 중소기업판단합니다. 비중소기업이면 12,000,000원을 기준으로 안분하여야 합니다. 참조바랍니다.

  • azy9296님이 에 댓글을 입력함

    답변드리겠습니다. 질문1,2는 오류로 확인하였습니다. 혼선을 드려 송구합니다. 정오표를 첨부하였으니 참조바랍니다. 질문3. 자기주식처분이익의 소득처분은 <기타> 즉, 다른 영구적차이(사외유출)과 달리 자본의 차이입니다. 자본의 차이는 자본항목인 자기주식처분이익에서 직접 법인세비용을 조정하기 위한 분개가 추가됩니다. 질문4. 회계는 발생주의로 선수임대료...