세무회계1급 원광진세무사님

 

 

  • 과정명:  세무회계 1급

  • 강사명:  원광진세무사님

페이지 422 물음2의 베어링 원재료 세무조정 질문입니다..

   해답과 같이 세무조정할 경우 유보사항의 소멸조정이 없는데요

제 15기  <익금산입.유보> 현재가치할인차금 상각액 1,100,000

제 16기  <익금불산입. 감유보> 현대가치할인차금 상각액 1,100,000

이렇게 해야하지 않을 까요??

 

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댓글

  • 답변드리겠습니다.

    물음2. 단기할부(10개월)로 현재가치 38,500,000원계산은 잘못된 것으로 차액 1,500,000원을 아래와 같이 세무조정합니다.

    15기 <익금산입> 1,500,000원 (유보)

    위 세무조정의 반대세무조정으로 15기에 400,000원, 16기에 1,100,00원이 반대로 소멸됩니다.

    참조바랍니다.

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  • 결국 15기에 150만원과 40만원이 상계되어 110만원만 조정해야 하는거 아닌가요??

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