세무회계1급 원광진세무사님 hml1004kr 2019년 09월 30일 01:35 공유 과정명: 세무회계 1급 강사명: 원광진세무사님 페이지 422 물음2의 베어링 원재료 세무조정 질문입니다.. 해답과 같이 세무조정할 경우 유보사항의 소멸조정이 없는데요 제 15기 <익금산입.유보> 현재가치할인차금 상각액 1,100,000 제 16기 <익금불산입. 감유보> 현대가치할인차금 상각액 1,100,000 이렇게 해야하지 않을 까요?? 0 댓글 댓글 2개 정렬 기준 날짜 투표수 azy9296 2019년 10월 01일 06:31 답변드리겠습니다. 물음2. 단기할부(10개월)로 현재가치 38,500,000원계산은 잘못된 것으로 차액 1,500,000원을 아래와 같이 세무조정합니다. 15기 <익금산입> 1,500,000원 (유보) 위 세무조정의 반대세무조정으로 15기에 400,000원, 16기에 1,100,00원이 반대로 소멸됩니다. 참조바랍니다. 0 hml1004kr 2019년 10월 02일 10:27 결국 15기에 150만원과 40만원이 상계되어 110만원만 조정해야 하는거 아닌가요?? 0 댓글을 남기려면 로그인하세요. 원하는 것을 찾지 못하셨나요? 질문하기
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답변드리겠습니다.
물음2. 단기할부(10개월)로 현재가치 38,500,000원계산은 잘못된 것으로 차액 1,500,000원을 아래와 같이 세무조정합니다.
15기 <익금산입> 1,500,000원 (유보)
위 세무조정의 반대세무조정으로 15기에 400,000원, 16기에 1,100,00원이 반대로 소멸됩니다.
참조바랍니다.
결국 15기에 150만원과 40만원이 상계되어 110만원만 조정해야 하는거 아닌가요??
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